IFRS 9
IFRS 9 Nedir?
UFRS 9, krediler, ipotekler ve diğer kredi araçları gibi finansal araçların muhasebesini ele alan Uluslararası Finansal Raporlama Standardıdır. Direktifin üç temel bileşeni vardır: araçların sınıflandırılması, değer düşüklüğü hesaplaması ve riskten korunma muhasebesi.
Kredi araçları temerrüt riski altında olduğundan, hesaplardaki araçların muhasebeleştirilmesi, beklenen zarar ve ömür boyu beklenen kredi zararı yoluyla gelecekteki değer düşüklüğü olasılığını dikkate almalıdır. Model odaklı yaklaşımlar gereklidir. Kredi ve düzenleyici risk ekipleri bu nedenle aşağıdaki gibi UFRS 9 görevlerini yerine getirir:
- İstatistiksel ve makine öğrenimi yöntemleriyle varlık sınıflandırması
- Makroekonomik modelleme
- Senaryo oluşturma ve senaryo analizi
- Temerrüt ve iyileşmenin stokastik modellemesi
- Düzenleyici otoritenin incelemesine maruz kalabilecek, anlık model ve veri seçimini yansıtan otomatik raporlama
Popüler araçlar arasında MATLAB®, Statistics and Machine Learning Toolbox™, Econometrics Toolbox™, Risk Management Toolbox™ ve MATLAB Report Generator™ bulunmaktadır.
Örnekler ve Nasıl Yapılır?
- Temerrüt Olasılıklarını Cox Orantılı Tehlikeler ile Modelleme – Örnek
- Tüketici Kredisi Temerrüt Olasılıklarının Stres Testi – Örnek
- Makroekonomik Stres Testi için MATLAB Kullanımı (26:29) – Video
- MATLAB ile Kurumsal Temerrüt Oranlarının Tahmini (54:36) – Video
- MATLAB ile Kredi Riski Modellemesi (53:09) – Video
- Kopulalar ile İlişkili Temerrütlerin Modellenmesi – Örnek
- Classification Learner Uygulamasını Kullanarak Verileri Sınıflandırma (4:34) – Video
Haberler ve Makaleler
- creditscorecard: creditscorecard nesnesi oluştur – Dokümantasyon
- Binning Explorer: Verileri bölme ve bir creditscorecard nesnesine aktarma – Dokümantasyon
- creditDefaultCopula: Çok faktörlü kredi temerrüt modelinin simülasyonu ve analizi – Dokümantasyon
- Classification Learner Uygulaması – Dokümantasyon
